09022264672 
info@radservice.com 
یکی از مهم ترین وظایف شهروندان پرداخت به موقع و صحیح مالیات می باشد از این رو رعایت قوانین مالیاتی پیشگیری و جلوگیری از جریمه‌های مالیاتی، نیازمند پایبند بودن اشخاص حقیقی(افراد) و اشخاص حقوقی (کسب و کار و شرکت ها) به بازه ی زمانی قانونی، ثبت صحیح اسناد و تهیه ی اظهارنامه های دقیق و رعایت سایر قوانین می باشد.
ده اشتباه رایج باعث می شود معمولا افراد و کسب و کارها مشمول جرائم مالیاتی شوند، اما با برنامه ریزی، ساخت استراتژی قوی و مدیریت قوی می توان از این جرائم به طور کامل جلوگیری کرد.
در ادامه با شناخت جزییات هرکدام از این 10 اشتباه رایج، راهکارهای کاربردی را بررسی کرده تا از جریمه‌های مالیاتی پیش رو جلوگیری شود. باما همراه باشید.
جرائم مالیاتی چیست؟
قبل از پرداختن به این ده اشتباهات مالیاتی رایج بهتر است ابتدا معنی جرائم مالیاتی را به صورت شفاف بدانیم.
جریمه‌های مالیاتی، به مجموعه مجازات‌ها و جریمه‌هایی گفته می‌شود که در صورت تخلف مودیان از قوانین و مقررات مالیاتی توسط سازمان امور مالیاتی اعمال می‌شود.
این جرائم می‌توانند شامل جریمه‌های نقدی، محرومیت از معافیت‌ها، مسدود شدن حساب‌ها یا حتی پیگیری قضایی باشند. هدف از اعمال جرائم مالیاتی، تشویق مودیان به رعایت قانون، افزایش شفافیت مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی است.
آشنایی با انواع جرائم و دلایل بروز آن‌ها به صاحبان کسب‌وکار و اشخاص حقیقی کمک می‌کند تا با برنامه‌ریزی و دقت، از وقوع این مشکلات پیشگیری کنند.
10 اشتباه رایج که موجب جریمه های مالیاتی می شوند
- عدم ثبت صحیح و کامل درآمدها
در بسیاری از مواقع مودیان تصور می کنند اگر درآمد خود را ثبت نکرده یا ناقص ثبت کنند، پرداخت مالیات کمتری خواهند داشت. اما با دسترسی کامل امور مالیاتی کشور، به کل داده و حساب های بانکی همچنین (pos) و سامانه مودیان، این مغایرت ها بررسی شده بنابراین مورد ذکر شده مشمول جریمه‌های مالیاتی می شود. در شرایط این چنینی، برای اشخاص حقیقی 10% و برای اشخاص حقوقی تا سقف 30% جریمه های مالیاتی اعمال می شود.
- عدم صدور فاکتور و ثبت هزینه های فاقد سند معتبر
مانند مورد قبل، برخی افراد حقوقی(شرکت و کسب وکارها)، برای کاهش یا معافیت از پرداخت مالیات، هزینه هایی که فاقد سند و فاکتورهای معتبر، رسمی و با مدارک قانونی هستند را در دفاتر خود ثبت می کنند. عمل به این اقدام، طبق سازمان امور مالیاتی کشور نه تنها کاهش هزینه یا معافیت را به همراه ندارد بلکه شخص حقوقی یا حقیقی مشمول جرائم سنگینی معادل 100 درصدمالیات در فاکتور موجود (پرداخت مالیات + جریمه خسارت مالیاتی وارد)می شود.
- تاخیر یا عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی
طبق سازمان امور مالیاتی کشور، مهلت اظهارنامه مالیاتی برای افراد حقیقی تا پایان خرداد ماه بوده و برای افراد حقوقی، تا پایان تیرماه می باشد، البته این تاریخ ها ممکن است گاها تا شهریور سال جاری تمدید شود. همچنین جریمه‌های مالیاتی تاخیر و عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی، برای افراد حقیقی معمولا تا سقف 10% و برای اشخاص حقوقی تا سقف 30% در نظر گرفته می شود.
- عدم ثبت نام یا تأخیر در مالیات بر ارزش افزوده
افرادحقیقی و حقوقی طبق قوانین سازمالیاتی کشور موظف بوده در سازمان مالیات ارزش بر افزوده ثبت نام کنند چرا که مالیات بر ارزش افزوده در پایان هر فصل محاسبه و پرداخت می شود از این رو عدم ثبت نام و یا تاخیر مشمول جریمه های مالیاتی شده و شامل پرداخت 75% درصد از مبلغ مالیات می شود.
- اشتباه در محاسبه و پرداخت مالیات حقوق کارکنان
کارفرمایان موظف‌اند مالیات حقوق کارکنان را به‌درستی محاسبه و در موعد مقرر به اداره مالیات پرداخت کنند. استفاده از فرمول‌های قدیمی یا عدم تطابق با نرخ‌های جدید، موجب جریمه و بدهی مالیاتی می‌شود. طبق قوانین موجود، تاخیر در پرداخت حقوق کارکنان در هرماه به صورت متوالی می تواند شامل 2% جریمه موجود شود.
- عدم تشکیل پرونده مالیاتی یا ثبت نام در سامانه مودیان
نداشتن پرونده مالیاتی یا ثبت‌نام نکردن در سامانه مؤدیان، به معنای فعالیت غیرقانونی از نظر مالیاتی است. این تخلف باعث می‌شود سازمان مالیات برآوردی بالاتر از درآمد واقعی برای شما ثبت کرده و جریمه‌های سنگین اعمال کند. این سامانه طراحی شده برای ایجاد شفافیت های مالی و پیشگیری از کاهش هزینه های غیر مجاز طراحی شده و رعایت و ثبت نام نکردن در این سامانه خلاف قوانین سامانه مالیاتی محسوب می شود.
- ثبت نادرست کد فعالیت اقتصادی، اینتاکد
اینتاکد (IntaCode) یک کد منحصر‌به‌فرد شناسایی مودیان مالیاتی است که توسط سازمان امور مالیاتی صادر می‌شود و برای ثبت‌نام، ارسال اظهارنامه و انجام سایر امور مالیاتی به‌کار می‌رود. این کد مانند شماره ملی برای اشخاص حقیقی و حقوقی عمل کرده و شناسایی دقیق مودی را در سامانه‌های مالیاتی امکان‌پذیر می‌کند.
کد فعالیت اقتصادی باید دقیقاً با نوع کسب‌وکار شما منطبق باشد. ثبت اشتباه باعث می‌شود سازمان مالیات، هزینه‌ها و معافیت‌های مرتبط با فعالیت واقعی شما را نپذیرد و مالیات بیشتری مطالبه کند.
- عدم ارسال گزارش و معاملات فصل
در قوانین سازمان امور مالیاتی کشور، کلیه مودیان باید تمامی اطلاعات خرید، فروش و هزینه های موجود را هر سه ماه، به صورت فصلی در دفاتر قانونی ثبت و به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه بدهد.
هرگونه عدم ارسال و تاخیر این لیست گزارش ها، جریمه ی مالیت ثابتی به ازای هر فاکتور در هرماه را به همراه دارد.
- عدم استفاده از نرم افزارهای استاندارد مورد تایید
اگر نرم‌افزار حسابداری شما مورد تأیید سازمان امور مالیاتی نباشد، گزارش‌های مالی شما ممکن است رد شوند. این امر علاوه بر جریمه، می‌تواند باعث برآورد مالیات به شکل غیرواقعی و افزایش بدهی مالیاتی شود.
- عدم تطابق اطلاعات با سامانه و اسناد موجود
عدم تطابق اطلاعات با سامانه واسناد ناقص موجود، به معنای ثبت اطلاعات غیر معتبر و واقعی مودی بوده و این امر می تواند باعث جرائم مالیاتی تا سقف 20% الی 30% درصد شود و حتی جریمه های نقدی و بررسی دقیق تر کارشناسان در اسناد شخص حقوقی یا حقیقی شود.
- 3 مورد از جرائم مالیاتی که ممکن است بخشیده شوند
طبق قوانین مالیاتی ایران، همه جرائم قابل بخشش نیستند، اما برخی جرائم مالیاتی در شرایط خاص می‌توانند با درخواست مؤدی و موافقت سازمان امور مالیاتی بخشیده یا مشمول عفو شوند.
- جریمه تأخیر در پرداخت مالیات بر اساس مشکلات مالی، بلایای طبیعی و بیماری، مالیات قسط بندی یا بخشی از آن بخشیده می شود.
- جریمه اشتباهات محاسباتی در اظهارنامه مالیاتی، اگر این مورد ناشی از خطای انسانی باشد، مودی حق اصلاح آن را داشته و امکان عفو نیز وجود دارد.
- جریمه عدم ثبت‌نام به‌موقع در سامانه مؤدیان یا دریافت کد اقتصادی، اقدام به ثبت نام سریع و همکاری لازم پس از آگاهی.شد.
سخن پایانی
اشتباهات مالیاتی نه‌تنها باعث جریمه‌های سنگین می‌شوند، بلکه می‌توانند اعتبار کاری شما را نیز تحت تأثیر قرار دهند. با رعایت قوانین، دقت در ثبت اطلاعات و استفاده از ابزارهای معتبر، می‌توانید ریسک جریمه را به صفر برسانید. پیشگیری همیشه بهتر از پرداخت جریمه است.