09022264672 
info@radservice.com 
در دنیای امروزی، پرداخت صحیح و به موقع مالیات یکی از وظایف شهروندان و از پایه های مهم اقتصادی به حساب می آید.
از سمت دیگر آگاهی از قوانین پرداخت مالیاتی و جلوگیری و از جرائم مالیاتی امری مهم تلقی می شود چرا که نه تنها باعث کاهش هزینه های مالیاتی موجود می شود، بلکه از جرائم مالیاتی نقدی، ریسک محرومیت و معافیت ها حتی در تسهیلات بانکی، ممنوع الخروجی و جرائم کیفری نیز جلوگیری می کند.
طبق آمار در بسیاری از موارد، افراد یا کسب و کارها به دلیل بی اطلاعی از این قوانین محکوم به جرائم مالیاتی می شوند. در این مقاله قصد داریم، راهکارهای عملی و قابل اجرا برای کاهش ریسک جرائم مالیاتی را به‌صورت ساده و کاربردی توضیح می‌دهیم.
استراتژی‌هایی برای جلوگیری از جرائم مالیاتی
- ثبت نام و صدور صورتحساب های الکترونیکی(سامانه جامع مودیان مالیاتی)
از اساسی ترین تغییرات قوانین مالیاتی، الزامی بودن عضویت مودیان در سامانه جامع مودیان مالیاتی و صدور و ثبت صورتحاب های الکترونیکی است.
این اقدام از بروز اختلاف و وجود جرائم مالی احتمالی در آینده جلوگیری کرده و در همین راستا عدم ثبت نام در سامانه یا صدور صورتحساب های الکترونیکی، می تواند باعث شود افراد یا کسب و کارها مشمول جرائم مالیاتی شوند.
این اقدام یکی از استراتژِی های اصلی برای ریسک کاهش و جلوگیری از جرائم مالیاتی به حساب می آید.
- ثبت و نگهداری دقیق دفاتر اسناد موجود
بعد از اجرای استراتژی اول، برای رفع و جلوگیری هرگونه ابهامی در پیش آمدهای مالیاتی، داشتن یک دفتر قانونی و نگهداری منظم اسناد هزینه های موجود، فاکتورها و سایر موارد اولین اولین سپر دفاعی در برابر هرگونه اتهام جرائم مالیاتی تلقی می شود.
عدم رعایت اصل موجود و یا تنظیم نکردن دفاتر قانونیبه عنوان یک تخلف جدی شناخته شده و همین مورد می تواند پیامد و جرائم کیفری نیز به همراه داشته باشد.
از دیگر مواردی که افراد و کسب و کارهارا، مشمول جرائم مالیاتی خواهد کرد، ارائه مدارک و اسناد جعلی و صوری مالیاتی ست، این کارجرم بزرگ مالیاتی تلقی می شود.
برای جلوگیری از جرائم مالیاتی، اغلب هر مجموعه باید یک رویکرد داخلی مشخص برای بایگانی اسناد داشته و ایجاد کند، به گونه ای که دسترسی به آن آسان باشد. این امر هنگام ممیزی و سوء تفاهم های مالیاتی، به صحت و اثبات عملکرد صحیح شما کمک زیادی می کند.
- ارسال به موقع اظهارنامه و پرداخت های مالیاتی
یکی از اصلی ترین راه های جلوگیری از جرائم مالیاتی، ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی و پرداخت کامل صورت حساب مالیاتی است.
از این رو تاخیر و یا عدم پرداخت اظهارنامه های مالیاتی در بازه زمانی مشخص شده باعث می شود مودی، مشومل جرائم مالیاتی شود، این عملکرد می تواند عملکردی و یا مطالباتی باشد.
استفاده از یک تقویم مالیاتی و سیستم های یادآوری، برای جلوگیری از جرائم مالیاتی ضروری ست.
این نکته را باید اضافه کرد، اغلب بسیاری از شرکت ها و کسب و کارها، فرآیند اضهارنامه های مالیاتی را به دست حسابداران خبره و یا شرکت های خدمات مالی موجود می سپارند تا ریسک تاخیر و جریمه ها، کاهش یابد.
به‌روزرسانی مداوم اطلاعات در خصوص مهلت‌ها و دستورالعمل‌های سامانه جامع مودیان، نیز اهمیت زیادی دارد.
- بروز رسانی و استفاده از نرم افزارهای مالیاتی
به‌کارگیری نرم‌افزارهای حسابداری و صدور فاکتور که با سامانه مودیان هماهنگ هستند، می‌تواند به شکل چشمگیری احتمال بروز خطاهای انسانی را کاهش دهد. علاوه بر این، وجود یک سیستم کنترل داخلی مؤثر، مانند تطبیق دوره‌ای فروش با گزارش‌های بانکی، بازبینی حساب‌ها و بررسی مغایرت‌ها، به جلوگیری از جرائم مالیاتی، محاسباتی کمک می‌کند.
اگر این فرآیندها به‌صورت مستند و منظم انجام شود، احتمال بروز تخلفات و مشمول شدن به جرائم مالیاتی به حداقل خواهد رسید. توصیه می‌شود هر کسب‌وکار دستورالعمل‌های مالی داخلی خود را تدوین کرده و به کارکنان آموزش دهد تا تمامی اقدامات مالی مطابق قانون انجام شود.
سوالات متداول
- آیا تمامی کسب و کارها باید در سامانه جامع مودیان ثبت نام کنند؟
بله، در بالا به این مطلب اشاره شد، طبق فراخوان های موجود سازمان امور مالیاتی، تمامی اصناف و اشخاص حقوقی باید در این سامانه ثبت نام کنند.
- اگر سهوا تاریخ ارسال اظهارنامه مالیاتی را فراموش و از دست بدهیم چه می شود؟
متاسفانه تاخیر حتی به مدت یک روز نیز مشمول جریمه می شود، جرائم بر اساس درصدی از مالیات قابل پردات محاسبه شده و امکان دارد معافیت های قانونی را نیز از دست بدهید. البته میتوان با استناد بر ماده 191 و ارائه مدارک و اسناد موجود، در خواست عفو کنید.
- جریمه عدم ارائه فاکتور صدور صورتحساب های الکترونیکی چقدر است؟
بر اساس ماده 22 قانون(قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان )، جریمه پرداختی، شامل 10% از مجموع مبلغ فروش موجود بدون صادر و ارائه فاکتور یا مبلغ تعیین شده در قانون می باشد. تکرار این تخلف می تواند جرائو و محرومیت های بیشتری در پی داشته باشد.
- آیا می شود جرائم مالیاتی را به صورت قسط بندی پرداخت کرد؟
بله، سازمان امور مالیاتی کشور در شرایط خاص و ویژه با ارائه مدرک و در خواست رسمی، امکان قسط بندی جریمه ها را فراهم می کند. شرایط پرداختی بستگی به وضعیت پرونده متغییر است.
- چه مدارکی برای دفاع در برابر برگ تشخیص ادره مالیات لازم است؟
اینجاست که داشتن یک دفتر قانونی و نگهداری منظم اسناد مهم تلقی می شود. فاکتورها، قراردادها، رسیدهای بانکی موجود، اسناد هزینه ها، دفاتر ثبت شده قانونی و هرگونه موارد و مکاتبه های کتبی که بتواند شفافیت هزینه هار را اثبات کند. داشتن اسناد مرتب و ثبت به موقع موفقیت در اعتراض را به شدن بالا می برد.
نتیجه گیری
جلوگیری از جرائم مالیاتی نیازمند تعهد به قوانین و برنامه‌ریزی دقیق است. با نگهداری سوابق، ارائه به موقع مدارک، استفاده از متخصصان و بهره‌گیری از معافیت‌ها، می‌توانید از هزینه‌های غیرضروری جلوگیری کنید.