09022264672 
info@radservice.com 
اظهارنامه مالیاتی، در واقع سند اصلی گفت و گو بین اشخاص حقیقی (افراد)و اشخاص حقوقی (کسب و کارها)است.
تنظیم به موقع این اظهارنامه در واقع ریسک جرائم مالیاتی را کاهش داده و فرآیند رسیدگی به آن را نیز بیشتر می کند.
امروزه تمام مراحل انجام اظهارنامه های مالیاتی در، درگاه ملی خدمات مالیاتی، به نشانی my.tax.gov.ir، انجام می شود، از این طریق مودی می تواند به صورت الکترونیکی با استفاده از اینترنت به صورت غیر حضوری اظهارنامه را تنظیم، ارسال و مدیریت کند.
با ما همراه باشید چرا که قصد داریم مراحل کامل تنظیم اظهارنامه مالیاتی را به صورت گام به گام بررسی کنیم.
چک لیست طلایی پیش از تنظیم و تایید نهایی کامل اظهارنامه مالیاتی
- صورت‌های مالی بسته و تصویب‌شده، کاربرگ‌های تطبیق و تسویه‌ها کامل هستند؟
- مانده‌های پایان دوره (بانک، صندوق، طرف‌های تجاری، انبار) با دفاتر و صورت‌ها تطبیق دارد؟
- هزینه‌های استهلاک، ذخایر و پیش‌پرداخت‌ها طبق استاندارد و مقررات مالیاتی اعمال شده‌اند؟
- معافیت‌ها/کاهش‌ها مستندسازی و در فرم‌ها به‌درستی درج شده‌اند؟
- قبوض علی‌الحساب و پرداخت‌های سال قبل لحاظ و کسر شده‌اند؟
- شناسه پرونده/کد اقتصادی، اطلاعات سهامداران و نشانی قانونی به‌روز است؟ (الزامات ماده ۱۱۰)
راهنمای کامل گام به گام تنظیم اظهارنامه مالیاتی برای کسب و کارها
یکی از مهم ترین مستندات قانونی برای کسب و کارها، وجود اظهارنامه مالیاتی است، چرا که اطلاعات مالی شما به این وسیله به طور رسمی و قانونی برای سازمان امورمالیاتی کشور ارسال شده و سپس به این واسطه، مالیات سالانه شما برآورده و تعیین می شود.
گام اول، ثبت نام در سامانه مالیاتی و دریافت اطلاعات کاربری
گام اول، ورود به سایت اصلی، درگاه ملی خدمات مالیاتی کشور،(my.tax.gov.ir) یا (intamedia.ir) است. این دو وب سایت ها، پورتال های رسمی و قانونی سازمان امور مالیاتی کشور برای مدیریت اظهارنامه می باشند.
این مرحله برای پیش ثبت نام بوده و باید شماره اقتصادی و کد رهیگیری را دریافت کنید.
سپس بعد از بررسی صحت اطلاعات، رمز عبور و کدکاربر از طریق پیامک(اینترنتی) یا پاکت پستی برای شما ارسال می شود.
گام دوم، ورود به پرتال مالیاتی مودیان و انتخاب فرم مناسب
پس از دریافت اطلاعات مورد نظر، کارتابل مالیاتی(پرتال مودیان) شده و سال عملکلرد موردنظر را انتخاب کنید.
این مورد برای اشخاص حقیقی، معمولا از فرودین تا اسفند و برای اشخاص حقوقی، سال مالیاتی بر طبق اساسنامه صادره تعیین می شود.
اگر مایلید از تبصره ماده ۱۰۰ استفاده کنید. برای کاهش تکالیف اگر مشمول آن هستید. این گزینه را در داخل کارتابل انتخاب کنید (در گروه‌های دوم یا سوم).
گام سوم، تهیه مدارک و اطلاعات موردنظر
همان طور که در پیش تر نیز گفته شد، قبل از تکمیل فرم، باید از آماده بودن مدارک خود اطمینان داشته باشید:
- اطلاعات هویتی و حقوقی(کد اقتصادی، شناسه ملی، اساسنامه، اجاره‌نامه یا سند محل فعالیت)
- صورت‌های مالی جامع، ترازنامه، سود و زیان، گردش حساب، برآورد استهلاک و مستندات هزینه‌ها
- سوابق پرداخت مالیات، قبوض علی‌الحساب و اسناد رسمی هزینه‌ها (فاکتورها، قراردادها، بیمه، گردش حساب بانک)
گام چهارم، شروع تکمیل در اظهارنامه مالیاتی
پس از ورورد و به کارتابل مالیاتی(پرتال مودیان)و انتخاب اظهار نامه موردنظر(حقوقی یا حقیقی)، فرم مناسب را باز کرده و گام به گام مراحل زیر را پر کنید:
- مشخصات عمومی، اطلاعات تماس، موضوع فعالیت
- درآمد و هزینه ها، حقوق و مزایا، فروش خالص، هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی و سایر درآمد هزینه ها
- استفاده از معافیت یا تبصره 100، در صورت شرایط مناسب و موجود، گذینه را فعال و مدارک را ضمیمه کنید.
(تبصره 100 چیست و شامل چه کسانی می شود؟ تبصره 100 که جزء مالیات های مستقیم محسوب می شود، شامل برخی صاحبان مشاغل کوچک (گروه دوم و سوم)می شود که می توانند بدون ارائه اظهارنامه مالیاتی، فقط با پرداخت مبلغی به عنوان مالیات، وظیفه مالیاتی خود را انجام دهند. این تبصره متغیر بوده و مبلغ آن هرساله توسط سازمان امور مالیاتی کشور تنظیم و اعلام می شود. هدف از تبصره 100، ساده سازی فرآیند مالیاتی برای مشاغل کوچک و خرده پا است که با موارد مالیاتی پیچیده آشنایی ندارند. )
- پیوست مستندات، ارائه اسناد بانکی، فاکتور و قراردادها و بارگذاری های مالی موجود
گام پنجم، بررسی مجدد، تایید نهایی و ارسال
اکنون در این مرحله، اطلاعات وارد شده و سامانه به صورت خودکار مالیات را حساب می کند، در این مرحله باید با دقت به :
- به وجود اشتباه، ناهماهنگی یا هرگونه مغایرت های مالی با دفاتر حسابرسی را بررسی کنید.
- ازوجود هیچگونه اشتباهی مطمئن شوید.
- فرم را پس از بررسی های دقیق تایید کرده تا کد رهگیری برایشما ارسال شود.
گام ششم، پرداخت مالیات وارده و دریافت مستندات پرداخت
در این مرحله این نکته قابل ذکر است که پس از ارسال اظهارنامه، قبض مالیاتی که برای شما صادر می شود را چاپ و ذخیره کنید، سپس از طریق درگاه های امن بانکی یا اینترنتی، مالیات را پرداخت کنید. رسید چاپی یا فایل پرداخت را حتما نگهداری کنید.
نکات تکمیلی تنظیم اظهارنامه مالیاتی کسب‌وکارها
گروه‌بندی مشاغل: هر گروه (اول، دوم، سوم) تکالیف متفاوتی دارد؛ حتما مطابق گروه خود پیش بروید.
اظهارنامه‌های از پیش آماده‌شده: برخی گروه‌ها ممکن است اظهارنامه پیش‌فرض دریافت کنند؛ دقت لازم را داشته باشید.
مدیریت زمان: مهلت‌ها معمولاً پایان خرداد برای حقیقی‌ها و چهار ماه بعد از سال مالی برای حقوقی‌هاست؛ با تاخیر، جریمه تا ۳۰٪ مالیات در انتظار شماست.
اصلاح اظهارنامه: در صورت خطا پس از ارسال، بسته به دستورالعمل‌ها می‌توانید فرم اصلاحی یا جایگزین ارسال کنید؛ پیش از اقدام، آخرین بخشنامه‌ها را بررسی کنید.
جمع بندی
وجود اظهارنامه نه تنها برای تمام کسب و کارها یک تکلیف اساسی و اجباری است، بلکه ابزاری برای وجود صحت مالی و مدیریت بهتر امور مالیاتی است. اگر تمامی مدارک لازم از ابتدا و پیش از تکمیل نهایی اظهارنامه آماده بوده و سپس از طریق درگاه ملی انجام شود، روند رسیدگی ، هم خوانی های مالی و ریسک وجود جرائم از بین خواهد رفت.